近日，中国财政部与国家税务总局联合发布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》（2026年第2号），为光伏行业投下一枚重磅“深水炸弹”。

政策明确：

自2026年4月1日起，全面取消光伏等产品增值税出口退税，光伏电池退税率自2026年4月1日起由9%降至6%，2027年1月1日起电池退税同样归零。

这一系列调整，意味着实施多年的光伏出口财政补贴正式退出历史舞台，中国光伏产业正式进入“无退税时代”。

这一变化不仅是税收政策调整，更被业内视为新一轮行业格局重构的开端。

一、为何要取消退税？核心是“反内卷”

近年来，光伏行业一直深陷低价竞争泥潭。尽管国家多次提出要治理行业内卷，但效果始终有限。

自2025年以来，工业和信息化部等多部门持续出台政策，推动产业结构优化，目标非常明确：

遏制无序价格竞争，推动行业回归理性发展。但现实却是，光伏行业的价格战不仅没有消失，反而从国内延伸至海外市场。

行业调研显示，一些企业在海外项目谈判中，将原本属于企业利润的出口退税直接折算为降价空间，用于争夺订单。这种做法等于把国家给予企业的税收减负，转化为对海外买家的“隐性补贴”。

对此，中国光伏行业协会曾公开指出：

部分企业将退税直接用于压低报价，导致行业利润持续被压缩这种行为带来的后果十分明显：

• 企业利润被严重稀释
• 全球价格战愈演愈烈
• 贸易摩擦风险上升
• 行业整体陷入“越卖越亏”

在产能过剩的大背景下，退税反而加剧了恶性竞争。因此，取消退税被视为治理低价竞争的关键一步。

二、供需失衡下的必然选择

从产业基本面看，光伏行业目前仍存在明显的供大于求。

数据显示：

• 国内多晶硅合规产能约240万吨
• 全球合理需求约150万吨
• 光伏全产业链名义产能超1100GW
• 2026年全球新增装机预计约500GW
• 供需错配意味着：

如果继续依赖退税支撑出口，价格战将永无止境部分企业甚至依靠退税维持现金流，通过超低报价抢订单，进一步压低行业整体利润。

因此，从政策角度看，取消退税不仅是财政调整，更是推动行业健康发展的结构性举措。

简单来说：要想结束恶性竞争，必须先切断低价补贴来源。

三、政策落地后的短期冲击

新政实施后，最直接的影响就是出口成本上升。

行业测算显示：

• 单块组件出口利润将明显减少
• 二三线企业利润空间被进一步压缩
• 低毛利企业面临巨大生存压力

对于本就利润微薄的代工厂和中小企业来说，冲击尤为明显。

与此同时，由于退税取消设定明确时间节点，市场已经出现“抢出口”现象：

• 海外客户要求3月底前发货
• 工厂加班赶工
• 一季度订单集中释放

这种集中出货虽能短期拉动出口数据，但也会透支后续需求，导致阶段性市场波动。

四、行业格局将加速分化

从长期来看，退税取消更像是一场“压力测试”，将迅速拉开企业之间的差距。

具备技术、成本和品牌优势的头部企业，将迎来新的扩张机会。

反之，依赖低价竞争、缺乏技术优势的中小企业，则可能面临：

• 利润归零
• 订单减少
• 被迫退出市场

随着行业进入理性竞争阶段，“强者更强、弱者出清”的趋势将更加明显。

五、出海逻辑彻底改变

退税取消还将深刻改变中国光伏企业的全球战略。

过去：

低成本制造 + 退税优势 = 出口竞争力

未来：

本地化生产 + 技术品牌 = 核心竞争力

在欧美贸易政策持续收紧背景下，海外建厂正从“可选项”变为“必选项”。
只有实现本地化生产，企业才能有效规避关税与贸易壁垒。

六、一个时代结束，新的周期开始

光伏出口退税的退出，标志着依靠政策红利和低价扩张的时代正式结束。

未来行业竞争将不再只是价格比拼，而是综合实力的较量：

• 技术创新能力
• 成本控制水平
• 全球化布局
• 品牌与服务

可以预见，未来几年光伏行业将进入深度调整期。
而能够穿越周期的企业，必然是那些拥有核心竞争力与全球战略的公司。

对于整个行业而言，这场政策变革既是挑战，更是迈向高质量发展的关键一步。